Тренинг: Сложные вопросы налогообложения. Исчисление отдельных видов налогов с учетом изменений в законодательстве

Проведение тренинга возможно только в корпоративном формате. Цена предоставляется по запросу.

Продолжительность тренинга: 8 ак. ч.

Описание тренинга:
В программе — обзор изменений в Налоговом Кодексе РФ, разъяснений МинФина РФ и ФНС РФ, арбитражная практика по налоговым спорам. Анализ сложных ситуаций расчета НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество, страховых взносов.

Аудитория:
Тренинг предназначен для главных бухгалтеров и их заместителей, аудиторов, специалистов отделов налогового учета и отчетности.

Необходимая подготовка:
Не требуется.

Программа тренинга:
Модуль 1. Основные направления налоговой политики на 2024 и последующие годы.

Модуль 2. Принятые и ожидаемые изменения в налоговом администрировании на дату проведения тренинга, в том числе:
• изменения по совершенствованию налогового администрирования (блокировка счетов за счет переплаты в счет недоимки);
• изменения в проведении налоговых проверок (сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС, повторная выездная налоговая проверка, вручение свидетелю копии протокола допроса и другие вопросы);
• изменения в правилах о контролируемых сделках;
• электронный сервис ФНС России «Прозрачный бизнес»;
• дробления бизнеса; анализ ФНС;
• применение ст. 54.1 НК РФ в ходе налоговых проверок;
• субсидиарная ответственность учредителей, руководителей компании и иных контролирующих лиц;
• новые обязанности аудиторов;
• последние разъяснения МФ РФ и ФНС по применению онлайн касс.

Модуль 3. НДС. Изменения в исчислении НДС.
• ставка НДС;
• определение налоговой базы НДС при получении предоплаты в счет предстоящей передачи имущественных прав;
• порядок применения 0 ставки НДС для товаров, которые вывозятся из России в страны ЕАЭС;
• изменения в возмещении НДС в заявительном порядке;
• изменение состава налоговых агентов и оказание электронных услуг иностранными компаниями; порядок подтверждения места реализации электронных услуг; перечень документов, которыми нужно подтвердить вычет НДС по электронным услугам иностранных компаний;
• изменения в составе льгот по НДС;
• порядок учета входного НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным естественными монополиями за счет бюджетных инвестиций.
• Расчет налоговой базы по НДС в разных хозяйственных ситуациях:
 при покупке/продаже металлолома, при строительстве хозяйственным способом, при безвозмездной передаче, при импорте, экспорте и т.д.
 НДС при получении субсидий.
 Особенности вычета входного НДС, включая систему Tax free.
 Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. Правило 5%.
 Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по вопросам восстановления НДС, по оформлению счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.

Модуль 4. Налог на прибыль. Новое в исчислении налога на прибыль:
• уменьшение налогооблагаемой прибыли на затраты по оплате путевок на сотрудников и членов их семей;
• признание в расходах платы за проезд большегрузов;
• о дополнении перечня ОЭС, амортизация по которым в налоговом учете начисляется с применением повышающего коэффициента;
• изменения в начислении амортизации судов, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов;
• сложные вопросы признания учета доходов, расходов, убытков, в исчислении нал. базы по налогу на прибыль с учетом арбитражной практики и разъяснений МФ РФ и ФНС РФ;
• формирование стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете и расхождение с бухгалтерским учетом;
• требования к документальному оформлению; применение электронных документов для подтверждения расходов в налоговом учете;
• анализ законодательно допустимых способов оптимизации налога на прибыль.

Модуль 5. НДФЛ. Сложные вопросы расчета налога с учетом разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и судебной практики.

Модуль 6. Налог на имущество. Изменения в расчете налога на имущество организации, налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

Модуль 7. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС. Об установлении бессрочного тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Арбитражная практика и разъяснения по спорным вопросам исчисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению. Отчеты в ФНС и ФСС, порядок их предоставления и заполнения.

Модуль 8. Спецрежимы. Разъяснения и арбитражная практика по их применению.

Модуль 9. Исправление ошибок в налоговом учете.

Модуль 10. Отдельные виды хозяйственных договоров и их налоговые последствия. Последствия учета недействительных сделок. Подтверждение осмотрительности при выборе контрагента (добросовестность поставщиков).

Модуль 11. Проверки ФНС.
• Статус и полномочия проверяющих лиц, предмет проверки, проверяемый период. Типичные процедурные нарушения, допускаемые налоговым органом, при проведении налоговых проверок и оформлении результатов проверок. Участие представителя налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля.
• Документы, которые могут быть истребованы в ходе проверки. Что налогоплательщик предоставлять не обязан.
• Порядок обжалования результатов проверок, нормативных актов налогового органа и действий (бездействия) его должностных лиц. Работа с актом проверки, составление возражений на акт проверки, предоставление дополнительных документов на акт проверки. Переписка с налоговыми органами. Рекомендации по оформлению, составу документов, аргументации жалобы/возражения.

Модуль 12. Основные тенденции «налоговых споров»: практика обоснования ФНС наличия необоснованной налоговой выгоды, доказывание аффилированности, отсутствия деловой цели при применении специальных налоговых режимов, взыскание недоимки в рамках группы налогоплательщиков.

Окончательная цена указывается в договоре на обучение.
Записаться на курс